Kantoor aan huis zonder zelfstandige werkruimte

Veel creatieve ondernemers werken vanuit huis. Logisch, maar fiscaal gezien is dit een lastige situatie. De Belastingdienst zegt duidelijk:

Heb je géén zelfstandige werkruimte (dus geen eigen ingang, sanitair en apart verhuurbaar)? Dan mag je niets aftrekken voor de ruimte zelf. Geen huur, geen energiekosten, geen schilderwerk. En ook geen inrichtingskosten zoals bureau, kast of lamp.

Waarom? Omdat jouw woning primair privé is. Zelfs als je fulltime thuis werkt, verandert dat niets.

Wat mag wél?

Gelukkig zijn er kosten die altijd zakelijk blijven, ook als je geen zelfstandige werkruimte hebt:

• Laptop, printer en andere apparatuur die je nodig hebt voor je werk.
• Software en zakelijke abonnementen.
• Telefoon en internet (het zakelijke deel).
• Vakliteratuur en cursussen.

De btw op deze aankopen mag je terugvragen, mits je btw-plichtig bent. Maar let op: een bureaustoel of bureau valt volgens de Belastingdienst onder “inrichtingskosten” en is dus niet aftrekbaar als je werkruimte niet zelfstandig is.

Zelfstandige werkruimte: veel meer mogelijkheden

Heb je een aparte ruimte met eigen ingang, sanitair en die apart verhuurbaar is? Dan mag je veel meer:

• Een deel van huur of hypotheek.
• Energiekosten en gemeentelijke lasten.
• Onderhoud, schilderwerk en stoffering.
• Inrichtingskosten zoals bureau, kast en lamp.

Dit is een groot verschil, maar de eisen zijn streng. Voldoe je niet aan alle voorwaarden? Dan val je terug op de beperkte aftrek zoals hierboven.

Een eigen pand: de jackpot

Heb je een kantoor, atelier of studio buiten je woning? Dan wordt het eenvoudig:

• Huur, energiekosten, verzekeringen: volledig aftrekbaar.
• Inrichting:
  • Onder €450 per item: direct aftrekken.
  • Boven €450: afschrijven over meerdere jaren.
• Btw: volledig terug te vragen.
• Grote investeringen boven de 450 euro exclusief btw? 
  Dan kun je gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

Waarom KVS Administraties?

Bij KVS snappen we dat jij geen cijferfetisjist bent, maar een creatieve ondernemer met een visie. Wij zorgen dat:

• Je geen aftrekposten mist.
• Je btw slim terugvraagt.
• Je administratie geen blok aan je been is, maar een springplank voor groei.

Tip: Bewaar altijd je facturen en zet ze op naam van je onderneming. Zelfs voor kleine zakelijke aankopen.